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某企业在当期确认了200万元负债,计入当期损益。假定按照税法规定,与确认该负债相关的费用,在实际发生时准予税前扣除,该负债的计税基础为零,其账面价值与计税基础之间形成可抵扣暂时性差异200万元。该企业适用的所得税税率为25%,递延所得税资产和递延所得税负债不存在期初余额。

问答题
2018-08-30 18:04:41
0455
参考答案:1)对于负债产生的200万元可抵扣暂时性差异,应确认50万元递延所得税资产。会计分录为:借:递延所得税资产  50          贷:所得税费用——递延所得税费用     ...
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 参考答案
课程:纳税会计
学科:会计
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企业所得税的征税对象
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