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某化妆品厂(增值税一般纳税人)某年3月销售一批化妆品,不含税销售价80万元,适用消费税税率30%,增值税税率17%,货款已收到,货已发出;三个月前收取包装物押金23400元,约定三个月归还包装物并退还押金,但购货方违约,逾期未归还包装物,化妆品厂没收押金。 

试计算该厂3月份应纳的消费税和增值税税额,做出相应的会计分录。


问答题
2018-08-30 17:13:31
01480
参考答案:销售产品应纳的消费税=80×30%=24(万元) 销售产品应纳的增值税=80×17%=13.6(万元) 没收押金应纳的消费税=23400÷1.17×30%=6000(元) 没收押金应纳的增值税=23400÷1.17×17%=3400(元) 会计分录为: 借:银行存款                        936000   贷:主营业务收...
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 参考答案
科目:纳税会计
学科:会计
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