梅兰电器公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2011年1月有关涉税事项如下：（1）购进机器设备一台，增值税专用发票上注明价款3500元，税额595元，款已付。（2）因管理不善丢失原材料一...-无忧题库

梅兰电器公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2011年1月有关涉税事项如下：
（1）购进机器设备一台，增值税专用发票上注明价款3500元，税额595元，款已付。
（2）因管理不善丢失原材料一批，这批原材料的实际成本为100000元，增值税税额为17000元。
（3）兴建职工宿舍，领用自产库存商品一批，成本为200000元，计税基础为350000元。
（4）董事会决定用公司生产的一批商品交换全兴机电的商标权。这部分商品的成本为1000000元，公允价值为2100000元。根据与全兴机电的协议，梅兰电器需要支付补价500000元，由银行转账支付。
（5）在销售商品过程中，同时出租包装物给龙兴公司，包装物的实际成本为1000元，收到租金351元，押金1200元。
试根据上述资料，做出相应的会计分录。

问答题

2018-08-30 17:14:39

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参考答案：（1）购进固定资产进项税额可抵扣。　借：固定资产　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3500　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　　　　　　　　　　　　　　　 595　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 4095　（2）存货盘亏中的进项税额转出　借：待处理财产损溢　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　117000　　　贷：原材料　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　100000　　　　　应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　　　　　　　　　　 17000　（3）视同销售行为　借：在建工程　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　259500　　　贷：库存商品　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 200000　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　　　　　　　　　　　　 5950...

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课程：纳税会计

学科：会计

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