消费税-无忧题库

消费税

问答题

2018-08-30 17:18:26

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参考答案：消费税是对我国境内从事生产、委托加工和进口应税消费品的单...

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课程：纳税会计

学科：会计

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某生产混凝土搅拌机的生产企业2010年汇算清缴年度企业所得税时，对有关收支项目进行纳税调整后，将全年会计利润500万元按税法规定调整为全年应纳税所得额600万元。税务部门在税务检查时，发现该企业以下几项业务尚未进行调整：（1）4月，该企业购入机器设备一台，购置总成本80万元，使用期为10年，支出全部计入当期费用（残值比例按5%）。（2）6月，该企业为解决职工子女上学问题，直接向某小学捐款50万元，在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未做纳税调整。（3）7月，该企业将在建工程应负担的贷款利息10万元计入当年财务费用。在计算应纳税所得额时未做纳税调整。（4）12月，该企业购进环境保护专用设备一台，购置价格300万元。该设备符合设备抵免的相关规定。试根据上述资料以及所得税法律制度的有关规定回答上述问题如何处理。

梅兰电器公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2011年1月有关涉税事项如下：（1）购进机器设备一台，增值税专用发票上注明价款3500元，税额595元，款已付。（2）因管理不善丢失原材料一批，这批原材料的实际成本为100000元，增值税税额为17000元。（3）兴建职工宿舍，领用自产库存商品一批，成本为200000元，计税基础为350000元。（4）董事会决定用公司生产的一批商品交换全兴机电的商标权。这部分商品的成本为1000000元，公允价值为2100000元。根据与全兴机电的协议，梅兰电器需要支付补价500000元，由银行转账支付。（5）在销售商品过程中，同时出租包装物给龙兴公司，包装物的实际成本为1000元，收到租金351元，押金1200元。试根据上述资料，做出相应的会计分录。

王某是我国著名的税收筹划专家，其供职于一家税务师事务所。王某2012年3月的收入情况如下：（1）从税务师事务所取得8000元的工资、薪金所得。（2）在国内A上市公司担任独立董事，该月取得独立董事津贴3000元。（3）取得B公司支付的债券利息12000元。（4）为C公司员工培训取得收入5000元。请计算2012年3月王某应缴纳的个人所得税。

某化妆品厂（增值税一般纳税人）某年3月销售一批化妆品，不含税销售价80万元，适用消费税税率30%，增值税税率17%，货款已收到，货已发出；三个月前收取包装物押金23400元，约定三个月归还包装物并退还押金，但购货方违约，逾期未归还包装物，化妆品厂没收押金。试计算该厂3月份应纳的消费税和增值税税额，做出相应的会计分录。

企业所得税

在工程力学范畴内，为保证工程结构或机械的正常工作，要求构件应具备足够的强度、() 和() 。

作用于弹性体一小块面积（或体积）上的载荷所引起的应力，在离载荷作用区较远处，基本上只同载荷的主矢和主矩有关；载荷的具体分布只影响作用区域附近的应力分布。这就是著名的（）原理。

力和（）是两个不同的、相互独立的基本力学量，它们是组成力系的两个基本元素。

相关题目: 材料的收发，均须以有关负责人审核批准的凭证为准，并及时入账; 无论采取何种核算形式，下列情况需由企业总部会计机构集中办理的是（）。; 采用平行结转分步法计算成本的优点是（）; 甲公司销售产品每件500元,若客户购买300件(含300件)以上每件可得到50元的商业折扣。某客户2008年10月8日购买该企业产品300件,按规定现金折扣条件为2/10,1/20,n/30。适用的增值税率为17%。该企业于10月12日收到该笔款项时,则实际收到的款项为()元。(假定计算现金折扣时考虑增值税); 对债券投资溢价或折价的下列说法正确的有____; 计算存货可变现净值时，应从预计售价中扣除的项目有（）。; 对现金的清查所采用的方法是（）。; 在试算平衡表上，虽然实现了期初余额、本期发生额和期末余额三栏的恒等关系，但仍然不能保证账户记录是完全正确的。（）; 企业在撤销或合并时，对企业的财产物资应进行()。; 投资企业与被投资单位存在（）关系时，投资方应采用权益法核算该长期股权投资。; 所得税包括（）。; 在责任中心中处于最高层次、具有最大的决策权的是成本中心。; 预计固定资产未来现金流量的现值，应当综合考虑固定资产的（）。; 企业在初始确认时将某项金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，视情况变化可以将其重分类为其他类金融资产。（）; 下列属于货币性资产的有（）。

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