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兼营非应税劳务

名词解释
2018-08-30 17:18:54
0350
参考答案:增值税纳税人在从事应税货物销售或提供应税劳务的...
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 参考答案
科目:纳税会计
学科:会计
感兴趣题目
免抵退税
消费税
混合销售
某生产混凝土搅拌机的生产企业2010年汇算清缴年度企业所得税时,对有关收支项目进行纳税调整后,将全年会计利润500万元按税法规定调整为全年应纳税所得额600万元。税务部门在税务检查时,发现该企业以下几项业务尚未进行调整:(1)4月,该企业购入机器设备一台,购置总成本80万元,使用期为10年,支出全部计入当期费用(残值比例按5%)。(2)6月,该企业为解决职工子女上学问题,直接向某小学捐款50万元,在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未做纳税调整。(3)7月,该企业将在建工程应负担的贷款利息10万元计入当年财务费用。在计算应纳税所得额时未做纳税调整。(4)12月,该企业购进环境保护专用设备一台,购置价格300万元。该设备符合设备抵免的相关规定。 试根据上述资料以及所得税法律制度的有关规定回答上述问题如何处理。
梅兰电器公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2011年1月有关涉税事项如下:(1)购进机器设备一台,增值税专用发票上注明价款3500元,税额595元,款已付。(2)因管理不善丢失原材料一批,这批原材料的实际成本为100000元,增值税税额为17000元。(3)兴建职工宿舍,领用自产库存商品一批,成本为200000元,计税基础为350000元。(4)董事会决定用公司生产的一批商品交换全兴机电的商标权。这部分商品的成本为1000000元,公允价值为2100000元。根据与全兴机电的协议,梅兰电器需要支付补价500000元,由银行转账支付。(5)在销售商品过程中,同时出租包装物给龙兴公司,包装物的实际成本为1000元,收到租金351元,押金1200元。试根据上述资料,做出相应的会计分录。
王某是我国著名的税收筹划专家,其供职于一家税务师事务所。王某2012年3月的收入情况如下:(1)从税务师事务所取得8000元的工资、薪金所得。(2)在国内A上市公司担任独立董事,该月取得独立董事津贴3000元。 (3)取得B公司支付的债券利息12000元。 (4)为C公司员工培训取得收入5000元。 请计算2012年3月王某应缴纳的个人所得税。
某化妆品厂(增值税一般纳税人)某年3月销售一批化妆品,不含税销售价80万元,适用消费税税率30%,增值税税率17%,货款已收到,货已发出;三个月前收取包装物押金23400元,约定三个月归还包装物并退还押金,但购货方违约,逾期未归还包装物,化妆品厂没收押金。 试计算该厂3月份应纳的消费税和增值税税额,做出相应的会计分录。
资源税
企业所得税
价外费用
纳税主体
在工程力学范畴内,为保证工程结构或机械的正常工作,要求构件应具备足够的强度、() 和() 。
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ABC公司正在考虑处置一台旧设备。该设备于5年前以510000元购入,税法规定的折旧年限为10年,按直线法计提折旧,预计净残值为10000元,已提折旧250000元,目前可按300000元价格卖出,假设所得税税率为40%,则处置该设备对本期现金流量的影响是()。
财务会计信息的主要使用者是企业的管理当局。
企业如果将资本性支出作为收益性支出处理,就会高估资产价值和当期收益。
下列资产项目中,属于企业存货的有()。
电算化审计产生的直接原因是()。
将一项资产确认为企业的固定资产,除必须符合固定资产的定义外,还必须同时满足的条件有()。
财务会计报告主要由会计报表及其附注组成。()
某企业2009年年初坏账准备账户贷方余额4000元,2009年年末应收账款余额为50000元,按10%计提坏账准备,则年末应计提的坏账准备金额为()元。
企业某年营业收入2000万元,营业成本1200万元,营业税金及附加150万元,三项期间费用合计250万元,资产减值损失100万元,公允价值变动净收益200万元,投资净收益400万元,营业外收入180万元,营业外支出230万元,所得税费用200万元。该企业的净利润为()。
下列会计处理中应采用未来适用法处理的有()。
企业发生的下列现金流量中,属于投资活动现金流量的有()。
已展出或委托代销的商品,均不属于企业的存货。
企业可以设立的银行存款账户有()。
企业通过债务重组取得一批A材料,公允价值50000元,可抵扣的进项税额8500元;重组债权的账面余额为80000元,已计提的减值准备为15000元。该企业确认的债务重组损失为()。
企业的下列做法中,不符合现金管理有关规定的有()。
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