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企业所得税应纳税所得额中不得扣除的项目有哪些？
问答题
2019-05-07 17:34:01
0
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参考答案：（一）向投资者支付的股息、红利等权益性制冷收益款项。（二）企业所得税税款。（三）税收滞纳金，是指纳税人违反税收法规，被税务机关处以的滞纳金。（四）罚金、罚款和被没收财物的损失，是指纳税人违反国家有关法律、法规规定...
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科目：
企业纳税实务
学科：
应用经济学
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某外贸进出口公司（增值税一般纳税人）某月进口货物一批，国外批发价格为85万元，运抵到我国输入地点起卸前发生的运费、保险费及手续费等合计15万元，已经过海关审定。（已知：关税的税率为20%，增值税税率为17%，消费税税率为10%）要求：计算海关应征收的进口关税税额，海关应代征的进口环节的增值税和消费税的税额（保留到百位）。
某工业企业为增值税一般纳税人，2009年9月发生的相关业务如下：（1）9月10日销售货物一批，开具增值税专用发票上注明的货物价款100万元，税金17万元。（2）9月15日销售货物一批，开具增值税专用发票上注明的价款为280000元，税金47600元，购买方已付款，并已做账务处理。10天后购买方在验收入库时发现货物存在质量问题，经购销双方协商，销售方同意给购货方已售货物价款5%的价格优惠。购买方的发票联和抵扣联都无法退回。（3）9月20日购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明的货物价款600000元，税金102000元，货款已付，允许抵扣的进项税额已经过税务机关认证。要求：（1）计算该企业本月应纳增值税的税额。（2）对销售折让业务进行会计处理。
某生产企业受托加工应税消费品一批，接受委托方提供的原材料成本为230000元，支付的加工费50000元（含代垫辅助材料费5000元），受托方没有同类消费品的销售价格（受托加工应税消费品的消费税税率为30%，受托加工企业适用的增值税税率为17%）。要求计算受托方应纳增值税的税额和代收代缴的消费税税额。
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